Quelles sont les pénalités fiscales pour la vente d'actions Lorsque vous vendez des actions pour un profit, voici comment déterminer vos impôts sur les gains en capital. Si vous vendez des actions pour plus que vous avez payé à l'origine pour elle, alors vous pouvez avoir à payer des impôts sur vos profits, qui sont considérés comme une forme de revenu aux yeux de l'IRS. Plus précisément, les bénéfices résultant de la vente d'actions sont connus sous le nom de gains en capital et ont leurs propres implications fiscales uniques. Heres ce que vous devez savoir sur la vente d'actions et les taxes que vous pourriez avoir à payer. Comment calculer vos bénéfices Lorsque vous vendez des actions, vous êtes seulement responsable de payer des impôts sur les bénéfices - et non le montant de la vente entière. Afin de déterminer vos bénéfices, vous devez soustraire votre base de coûts (également connu sous le nom de base d'imposition), qui se compose du montant que vous avez payé pour acheter le stock en premier lieu, plus les commissions que vous avez payé pour acheter et vendre les actions. Une fois que vous avez déterminé vos profits, la taxe que vous aurez à payer dépendra de votre taux marginal d'imposition (tranche d'imposition) et de la durée pendant laquelle vous détenez les actions. Les gains à court terme sont imposés tout comme le revenu Si vous détenez votre stock pour un an ou moins, alors il sera imposé comme des gains en capital à court terme. Il est assez simple de déterminer: Les taux d'imposition des gains en capital à court terme sont égaux à votre taux marginal d'imposition, ou tranche d'imposition. Votre taux marginal d'imposition dépend de votre revenu imposable, et vous pouvez avoir une idée de ce que le vôtre pourrait être ici. Gains à long terme ont des taux plus faibles L'IRS encourage l'investissement à long terme par opposition à la négociation, comme les taux d'imposition sur les gains en capital sont plus faibles si vous avez détenu votre stock depuis plus d'un an. Le taux exact de la taxe sur les gains en capital que vous payez est basé sur votre tranche d'imposition et peut varier de 0 à 20. Source des données: IRS (courant à compter de l'année d'imposition 2016). Ainsi, pour calculer votre passif d'impôt pour vendre le stock, déterminer votre bénéfice et multiplier par le pourcentage approprié dans le tableau. Comment éviter de payer des impôts lorsque vous vendez des actions La seule façon (légale) d'éviter la responsabilité fiscale lorsque vous vendez des actions, autre que d'être dans l'un des 0 gains à long terme des gains en capital, est d'acheter des actions dans un impôt différé ou impôt - compte gratuit. Un compte à impôt différé est un compte de placement tel qu'un 401 (k), 403 (b), ou l'IRA traditionnel, pour n'en citer que quelques exemples. Dans ces comptes, vos cotisations peuvent être déductibles d'impôt, mais vos retraits admissibles comptent généralement comme un revenu. Pendant ce temps, un compte Roth est libre d'impôt, vous ne pouvez pas obtenir une déduction fiscale pour contribuer, mais tous vos retraits qualifiés ne comptent pas comme un revenu et ne seront donc pas taxés. Avec l'un de ces comptes, vous ne serez pas responsable du paiement de l'impôt sur les gains en capital, ou les dividendes pour cette question, tant que vous gardez l'argent dans le compte. L'inconvénient est que ce sont des comptes de retraite, et vous devez généralement laisser votre argent seul jusqu'à ce que vous tournez 59-12 ans, mais il ya des exceptions. Si vous êtes intéressé par les options d'investissement fiscalement avantageuses, voici quelques articles approfondis sur les comptes IRA et 401 (k) pour vous aider à déterminer la meilleure façon de sauver et d'investir pour votre avenir. Pour comparer les caractéristiques des comptes de placement standard et des comptes de retraite offerts par différents courtiers, consultez notre outil de courtage en ligne. Cet article fait partie de The Motley Fools Knowledge Center, qui a été créé sur la base de la sagesse recueillie d'une fantastique communauté d'investisseurs. Mer amour pour entendre vos questions, pensées et opinions sur le Centre du savoir en général ou cette page en particulier. Votre contribution nous aidera à aider le monde à investir, mieux Envoyez-nous un courriel à knowledgecenterfool. Merci - et Fool on Essayez l'un de nos services Foolish newsletter gratuitement pendant 30 jours. Nous Fools ne peuvent pas tous détenir les mêmes opinions, mais nous croyons tous que la prise en compte d'une gamme diversifiée de connaissances nous rend meilleurs investisseurs. Le Motley Fool a une politique de divulgation. Comme avec tout type d'investissement, lorsque vous réalisez un gain, son revenu considéré. Le revenu est imposé par le gouvernement. Combien de taxe youll finalement liquidation de payer et quand youll payer ces impôts varient en fonction du type d'options d'achat d'actions que vous êtes offert et les règles associées à ces options. Il ya deux types de base d'options d'achat d'actions, plus un en cours d'examen au Congrès. Une option d'achat d'actions incitative (ISO) offre un traitement fiscal préférentiel et doit respecter les conditions spéciales établies par l'Internal Revenue Service. Ce type d'option permet aux employés d'éviter de payer des impôts sur le stock qu'ils possèdent jusqu'à ce que les actions sont vendues. Lorsque le stock est finalement vendu, les impôts sur les gains en capital à court ou à long terme sont payés en fonction des gains réalisés (différence entre le prix de vente et le prix d'achat). Ce taux d'imposition tend à être inférieur aux taux traditionnels de l'impôt sur le revenu. L'impôt sur les plus-values à long terme est de 20% et s'applique si l'employé détient les actions pendant au moins un an après l'exercice et deux ans après l'octroi. L'impôt sur les gains en capital à court terme est le même que celui de l'impôt sur le revenu ordinaire, qui varie de 28 à 39,6%. (28 - 39.6) L'employeur obtient la déduction fiscale Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Employé vend des options après un an ou plus Impôt sur les gains en capital à long terme À 20 Impôts sur les plus-values à long terme à 20 Impôts sur les plus-values à long terme sur 20 Les options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO) ne bénéficient pas d'un traitement fiscal préférentiel. Ainsi, lorsqu'un employé achète des actions (en exerçant des options), il paiera le taux d'imposition normal sur l'écart entre ce qui a été payé pour le stock et le prix du marché au moment de l'exercice. Toutefois, les employeurs bénéficient parce qu'ils sont en mesure de demander une déduction fiscale lorsque les employés exercent leurs options. C'est pourquoi les employeurs étendent souvent les NQSO aux employés qui ne sont pas des cadres supérieurs. Impôts sur 1 000 actions à un prix d'exercice de 10 par action Source: Salaire. Suppose un taux d'imposition ordinaire de 28%. Le taux d'imposition des gains en capital est de 20 pour cent. Dans l'exemple, deux employés sont investis dans 1 000 actions avec un prix d'exercice de 10 par action. L'un détient des options d'achat d'actions incitatives, tandis que l'autre détient des NQSO. Les deux employés exercent leurs options à 20 par action et détiennent les options pour un an avant de vendre à 30 par action. L'employé avec les ISOs ne paie pas d'impôt sur l'exercice, mais 4000 en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. L'employé avec NQSOs paie un impôt sur le revenu régulier de 2 800 sur l'exercice des options, et de 2000 autres en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. Pénalités pour la vente d'actions ISO dans un délai d'un an L'objectif derrière ISOs est de récompenser l'actionnariat salarié. Pour cette raison, un ISO peut devenir quest disqualifiedquot - c'est-à-dire devenir une option d'achat d'actions non qualifiées - si l'employé vend l'action dans l'année suivant l'exercice de l'option. Cela signifie que l'employé paiera l'impôt sur le revenu ordinaire de 28 à 39,6 pour cent immédiatement, par opposition à payer un impôt à long terme sur les gains en capital de 20 pour cent lorsque les actions sont vendues plus tard. Autres types d'options et de plans d'actions Outre les options décrites ci-dessus, certaines sociétés ouvertes offrent des régimes d'achat d'actions aux employés aux termes de l'article 423. Ces programmes permettent aux employés d'acheter des actions de la société à un prix réduit (jusqu'à 15 pour cent) et de bénéficier d'un traitement fiscal préférentiel sur les gains réalisés lorsque le stock est vendu plus tard. De nombreuses entreprises offrent également stock dans le cadre d'un plan de retraite 401 (k). Ces régimes permettent aux employés de mettre de côté de l'argent pour la retraite et de ne pas être imposés sur ce revenu avant la retraite. Certains employeurs offrent le avantage supplémentaire de correspondre à la contribution des employés à un 401 (k) avec le stock de la société. En attendant, les actions de la société peuvent également être achetés avec l'argent investi par l'employé dans un programme de retraite 401 (k), permettant à l'employé de construire un portefeuille de placement sur une base continue et à un taux constant. Considérations fiscales particulières pour les personnes ayant des gains importants L'impôt minimum de remplacement (AMT) peut s'appliquer dans les cas où un employé réalise des gains particulièrement importants des options d'achat d'actions incitatives. C'est une taxe complexe, donc si vous pensez qu'elle peut s'appliquer à vous, consultez votre conseiller financier personnel. De plus en plus de personnes sont touchées. - Jason Rich, Contributeur des salaires
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